Среда , 5 Июль 2017

Актуальные социальные налоговые вычеты в РФ

Внимание! Информация в статье могла устареть. Все самые полные и актуальные сведения по любым юридическим вопросам - в консультациях наших юристов.

Налогоплательщик при расчете базы налогообложение может воспользоваться социальными вычетами, которые могут быть обусловлены:

• благотворительностью;

• обучением;

• лечением;

• понесенными расходами по накопительной трудовой пенсии и пенсионному страхованию.

«Благотворительные» вычеты

Подотчетное лицо, перечисляющее пожертвования социальным, религиозным и другим некоммерческим организациям имеют право на вычет в размере внесенной благотворительности, но не более 25% от всего налогооблагаемого дохода. Если пожертвование (материальное или финансовое) было возвращено налогоплательщику, то он обязан добавить к налоговой базе сумму начисленных вычетов.

Для оформления вычетов, связанных с пожертвованиями, надо предоставить:

• если есть – договор о пожертвовании;

• финансовые документы, подтверждающие перечисление средств.

Вычеты на обучение

Граждане, оплатившие обучение, могут обратиться в налоговую для установления налогового вычета в сумме, которую они потратили на получение образования. Надо отметить, что предельная сумма налогового вычета – 120 000 рублей, но при этом законодательством введено условие – не больше 50 тысяч рублей на каждого ребенка (для обоих родителей).

Если плата за обучение происходила за счет материнского капитала, то права на получение социального вычета по обучению у налогоплательщика нет.

В качестве налогоплательщика могут выступать родители, попечители, опекуны и брат (сестра) обучающегося.

Документы на получение вычета:

• если имеется – договор на обучение;

• платежные документы (копии) о внесении средств на счет образовательного учреждения;

• свидетельство о рождении/усыновлении;

• документ, подтверждающий родство (брат/сестра).

Вычеты на медицинскую помощь

Налогоплательщик может получить вычет в размере расходов, понесенных на оздоровление/лечение себя и своих близких. В сумму включаются плата за услуги медперсонала, купленные медикаменты и суммы взносов по добровольному страхованию.

Ограничение по сумме вычета – 120 000 рублей. Однако лимит не распространяется на дорогостоящее лечение. Перечень такого лечения утвержден Правительством РФ.

Документы на оформление:

• договор об оказании медицинских услуг;

• справка об оплате услуг, подтвержденная медицинским учреждением;

• рецептурный бланк;

• платежные документы;

• договор медицинского страхования.

Вычеты на финансирование пенсии будущего периода

Суммы, внесенные как пенсионные взносы (негосударственное обеспечение) или добровольного страхования пенсии, рассматриваются как вычеты к базе налогообложения. Деньги могут поступать в пользу самого налогоплательщика, близких его родственников, детей-инвалидов. 120 000 рублей – лимит вычета.

Подтверждающие документы:

• договор о негосударственном обеспечении пенсией;

• платежные документы;

• свидетельство о браке (платежи в пользу супруга/супруги);

• справка от работодателя о дополнительном перечислении средств в фонд страхования.

Все социальные вычеты оформляются декларацией 3-НДФЛ в конце года с предоставлением перечисленных выше документов. Остаток неиспользованных за период вычетов не переносится на следующий налоговый период, и компенсирован не будет. Предельная сумма вычетов – 120 тысяч рублей, то есть налогоплательщик может сэкономить 15600 рублей (13% от 120 тысяч).

Например, налогоплательщик за отчетный период (год) оплатил за обучение 90000 рублей, за лечение супруги – 50000 рублей и внес страховые взносы по пенсионному добровольному страхованию на 30000 рублей. Он все равно может претендовать на вычет – 120 тысяч рублей, не смотря на то, что расходы составили 170 тысяч.

Вопрос по социальному вычету: Сыну 21 год, учиться на пятом курсе института (обучение платное – 56 тысяч в год). Ранее вычетов не оформляла. Могу ли компенсировать налоги (1400 рублей стандартным вычетом) и социальным?

Ответ: В этом году надо подать декларацию на социальный вычет (максимум 50 тысяч в год).
По поводу вычета на ребенка (1400 в месяц/стандартная льгота) надо уточнить у работодателя. Скорее всего, он учитывался автоматически при налогообложении. Если нет – подавайте 3-НДФЛ.

Актуальные социальные налоговые вычеты в РФ Reviewed by on . Налогоплательщик при расчете базы налогообложение может воспользоваться социальными вычетами, которые могут быть обусловлены: • благотворительностью; • обучение Налогоплательщик при расчете базы налогообложение может воспользоваться социальными вычетами, которые могут быть обусловлены: • благотворительностью; • обучение Rating: 0
scroll to top